VerCalc
Wynagrodzenia
Umowa o Pracę

Kalkulator wynagrodzeń - umowa o pracę

Oblicz swoje wynagrodzenie netto na podstawie kwoty brutto. Kalkulator wykorzystuje aktualne stawki ZUS, składki zdrowotnej i podatku PIT obowiązujące w 2026 roku.

Parametry obliczeń

Tabela stawek (Parametry 2026)

Ubezpieczenie Emerytalne9,76%
Ubezpieczenie Rentowe1,50%
Ubezpieczenie Chorobowe2,45%
Razem ZUS społeczny13,71%
Ubezpieczenie Zdrowotne9,00%
Podatek PIT (I próg)12%
Kwota zmniejszająca podatek300 zł
1

Jak to działa?

Wpisz wynagrodzenie brutto, wiek oraz opcje podatkowe. Kalkulator precyzyjnie wyliczy kwotę netto, uwzględniając progi podatkowe, składki ZUS i PPK.

2

Metodologia

Obliczenia zgodne z Polskim Ładem na rok 2026. Wzór (uproszczony): Przychód Brutto - ZUS Społeczne (13,71%) - Składka Zdrowotna (9%) - Zaliczka na PIT (po odliczeniu KUP i kwoty wolnej) - Wpłata na PPK = Wynagrodzenie Netto.

Kluczowe pojęcia

Umowa o Pracę

Najstabilniejsza forma zatrudnienia regulowana przez Kodeks Pracy. Gwarantuje płatny urlop, płatne zwolnienia lekarskie, ochronę przed zwolnieniem i pełne świadczenia emerytalne.

Kwota wolna (PIT-2)

Miesięczna ulga podatkowa (300 zł), o którą pomniejszana jest zaliczka na podatek dochodowy, jeśli pracownik złożył pracodawcy oświadczenie PIT-2.

PPK

Pracownicze Plany Kapitałowe. Dobrowolny program oszczędzania, w którym wpłaty pracownika (2%) pomniejszają bieżącą wypłatę netto, ale w zamian otrzymujesz dodatkowe wpłaty od pracodawcy i państwa.

Ulga dla Młodych

Osoby do 26. roku życia są zwolnione z podatku dochodowego (PIT) do limitu 85 528 zł rocznie, co zwiększa ich wypłatę netto.

Uwaga: Wszystkie kalkulatory na tej stronie służą wyłącznie celom informacyjnym i poglądowym. Wyniki obliczeń nie stanowią porady prawnej, podatkowej ani finansowej. Pomimo starannego programowania, nie ponosimy odpowiedzialności za dokładność, kompletność i aktualność wyników. W sprawach wymagających profesjonalnej porady, zalecamy konsultację z odpowiednim specjalistą (doradcą podatkowym, prawnikiem, księgowym).

Kalkulator Umowa o Pracę - Brutto na Netto 2026

Oblicz swoje wynagrodzenie netto i sprawdź, ile dokładnie otrzymasz 'na rękę'. Nasz kalkulator uwzględnia aktualne stawki podatkowe, składki ZUS, ulgę dla młodych oraz koszty uzyskania przychodu. Precyzyjne obliczenia zgodne z przepisami Polskiego Ładu na rok 2026.

Jak obliczane jest wynagrodzenie netto na umowie o pracę?

Wynagrodzenie netto ("na rękę") to kwota, którą pracownik otrzymuje po odliczeniu od kwoty brutto wszystkich obowiązkowych danin państwowych. Proces obliczania składa się z kilku etapów, które muszą być wykonane w określonej kolejności zgodnie z przepisami prawa podatkowego:

  1. Składki ZUS społeczne (13,71% brutto): Są to obowiązkowe składki na ubezpieczenia społeczne, które obejmują:
    • Ubezpieczenie emerytalne: 9,76% - gromadzi środki na przyszłą emeryturę
    • Ubezpieczenie rentowe: 1,50% - zabezpiecza w przypadku niezdolności do pracy
    • Ubezpieczenie chorobowe: 2,45% - uprawnia do zasiłku chorobowego i macierzyńskiego
    Składki te są odliczane od wynagrodzenia brutto przed obliczeniem pozostałych danin.
  2. Składka zdrowotna (9%): Obliczana jest od kwoty brutto pomniejszonej o składki społeczne ZUS. W 2026 roku składka zdrowotna wynosi 9% i jest w całości finansowana przez pracownika. Ważne: Składka zdrowotna nie podlega odliczeniu od podatku dochodowego, co oznacza, że jest to koszt, który nie zmniejsza Twojej podstawy opodatkowania.
  3. Podstawa opodatkowania: Aby obliczyć zaliczkę na podatek, najpierw ustala się podstawę opodatkowania. Jest to kwota brutto pomniejszona o składki społeczne ZUS oraz koszty uzyskania przychodu (KUP). Standardowe KUP wynoszą 250 zł miesięcznie, a podwyższone 300 zł.
  4. Zaliczka na podatek PIT: Podatek dochodowy obliczany jest według skali podatkowej. W pierwszym progu (do 120 000 zł rocznie) stawka wynosi 12%. Od obliczonej zaliczki odejmuje się kwotę wolną od podatku (300 zł miesięcznie), jeśli pracownik złożył PIT-2. W przypadku osób do 26. roku życia, które nie przekroczyły limitu 85 528 zł rocznie, podatek nie jest pobierany w ogóle.

Przykład praktyczny: Przy wynagrodzeniu brutto 6 000 zł: ZUS społeczne = 822,60 zł, składka zdrowotna = 465,67 zł, podstawa opodatkowania = 4 927,40 zł, zaliczka na PIT (z PIT-2) = 291,29 zł. Wynagrodzenie netto = 4 420,44 zł.

Koszty uzyskania przychodu (KUP) - kiedy 250 zł, a kiedy 300 zł?

Koszty uzyskania przychodu to zryczałtowane kwoty, które automatycznie pomniejszają podstawę opodatkowania, obniżając tym samym kwotę podatku do zapłaty. Wysokość KUP zależy od sytuacji pracownika:

250 zł - Standardowe KUP

Przysługują pracownikom, którzy wykonują pracę w miejscu zamieszkania lub w miejscowości, w której znajduje się zakład pracy. Dotyczy to większości standardowych sytuacji zatrudnienia.

300 zł - Podwyższone KUP

Przysługują pracownikom, których miejsce stałego lub czasowego zamieszkania znajduje się poza miejscowością, w której znajduje się zakład pracy. Dotyczy to osób dojeżdżających do pracy z innej miejscowości.

Uwaga: Wybór między 250 zł a 300 zł zależy wyłącznie od miejsca zamieszkania w stosunku do miejsca pracy. Nie można wybrać wyższej kwoty, jeśli nie spełnia się warunków. Pracodawca powinien uwzględnić to przy obliczaniu zaliczki na podatek.

Ulga dla młodych (PIT 0) - zwolnienie z podatku do 26. roku życia

Osoby, które nie ukończyły 26. roku życia, mogą korzystać ze zwolnienia z podatku dochodowego (PIT 0) do limitu przychodów wynoszącego 85 528 zł rocznie (stan na 2026 rok). To znaczące ułatwienie podatkowe dla młodych pracowników.

Jak działa ulga dla młodych?

  • Zwolnienie dotyczy przychodu, nie dochodu - oznacza to, że limit 85 528 zł odnosi się do wynagrodzenia brutto
  • Jeśli roczny przychód nie przekracza limitu, pracodawca w ogóle nie pobiera zaliczek na podatek
  • Przy przekroczeniu limitu, podatek jest pobierany tylko od części przekraczającej limit
  • Ulga przysługuje automatycznie - nie trzeba składać żadnych dodatkowych dokumentów

Przykład: Młody pracownik (25 lat) zarabia 7 000 zł brutto miesięcznie (84 000 zł rocznie). Nie płaci podatku PIT, ponieważ nie przekroczył limitu. Jego wynagrodzenie netto jest wyższe o około 300-400 zł miesięcznie w porównaniu do osoby powyżej 26. roku życia.

Pracownicze Plany Kapitałowe (PPK) - czy warto uczestniczyć?

PPK to dobrowolny program oszczędzania długoterminowego, w którym uczestniczą pracownik, pracodawca i państwo. Jeśli uczestniczysz w PPK, Twoje wynagrodzenie netto jest pomniejszane o wpłatę pracownika (standardowo 2% brutto), ale w zamian otrzymujesz znacznie więcej:

Wpłaty w PPK:

  • Wkład pracownika: 2% brutto (lub 1,5% lub 0,5% - zależnie od wyboru)
  • Wkład pracodawcy: 1,5% brutto (obowiązkowy, jeśli pracownik wpłaca minimum 2%)
  • Dopłata państwowa: 250 zł jednorazowo przy przystąpieniu + 240 zł rocznie

Przykład: Przy wynagrodzeniu 6 000 zł brutto: Twoja wpłata = 120 zł, wpłata pracodawcy = 90 zł. Razem na Twoje konto PPK wpływa 210 zł miesięcznie, podczas gdy z pensji tracisz tylko 120 zł. To oznacza "natychmiastową stopę zwrotu" około 75%!

Wypłata z PPK: Środki można wypłacić po ukończeniu 60. roku życia lub wcześniej w szczególnych sytuacjach (np. zakup mieszkania, leczenie). Wypłata przedwczesna wiąże się z utratą dopłat państwowych.

Drugi próg podatkowy - kiedy zaczyna się 32%?

W Polsce obowiązuje progresywna skala podatkowa. W 2026 roku pierwszy próg podatkowy (12%) obowiązuje do dochodu 120 000 zł rocznie. Powyżej tej kwoty zaczyna obowiązywać drugi próg podatkowy ze stawką 32%.

Jak działa progresja podatkowa?

Ważne: Podatek 32% nie jest pobierany od całego dochodu, tylko od części przekraczającej 120 000 zł. Oznacza to, że:

  • Od pierwszych 120 000 zł płacisz 12% podatku
  • Od kwoty powyżej 120 000 zł płacisz 32% podatku
  • Średnia efektywna stawka podatku rośnie stopniowo

Przykład: Przy dochodzie 150 000 zł rocznie: podatek od pierwszych 120 000 zł = 14 400 zł, podatek od pozostałych 30 000 zł = 9 600 zł. Razem: 24 000 zł podatku (efektywna stawka: 16%).

Najczęściej zadawane pytania (FAQ)

Q:Co to jest kwota wolna od podatku (PIT-2) i jak ją uzyskać?

Kwota wolna od podatku to dochód, od którego nie płaci się podatku. Miesięczna ulga podatkowa wynosi 300 zł (1/12 z 3600 zł rocznie). Aby pracodawca mógł ją stosować przy wyliczaniu pensji, należy złożyć formularz PIT-2 u pracodawcy. Bez PIT-2 pracodawca pobiera pełną zaliczkę na podatek bez odliczenia kwoty wolnej, co oznacza niższe wynagrodzenie netto. Kwotę wolną można odzyskać składając roczną deklarację PIT.

Q:Ile wynosi drugi próg podatkowy w 2026 roku i kiedy zaczyna obowiązywać?

Drugi próg podatkowy zaczyna się od dochodu 120 000 zł rocznie. Powyżej tej kwoty stawka podatku rośnie z 12% do 32%. Ważne: podatek 32% jest pobierany tylko od części dochodu przekraczającej 120 000 zł, nie od całego dochodu. Oznacza to, że średnia efektywna stawka podatku rośnie stopniowo, a nie skokowo.

Q:Czy mogę zrezygnować z PPK i jak to wpłynie na moją pensję?

Tak, uczestnictwo w PPK jest dobrowolne. Możesz w każdej chwili złożyć deklarację rezygnacji u swojego pracodawcy, co zwiększy Twoje wynagrodzenie netto o kwotę składki (zazwyczaj 2% brutto). Pamiętaj jednak, że rezygnując z PPK tracisz nie tylko swoje wpłaty, ale także wpłaty pracodawcy (1,5% brutto) i dopłaty państwowe. Warto dokładnie przemyśleć tę decyzję, ponieważ PPK oferuje bardzo korzystną stopę zwrotu.

Q:Kiedy stosuje się podwyższone koszty uzyskania przychodu (300 zł)?

300 zł kosztów uzyskania przychodu przysługuje pracownikom, których miejsce stałego lub czasowego zamieszkania znajduje się poza miejscowością, w której znajduje się zakład pracy. Dotyczy to osób dojeżdżających do pracy z innej miejscowości. Jeśli mieszkasz w tej samej miejscowości, co zakład pracy, przysługują Ci standardowe KUP w wysokości 250 zł miesięcznie.

Q:Jak obliczyć wynagrodzenie netto krok po kroku?

1) Od brutto odejmij składki ZUS społeczne (13,71%) = podstawa składki zdrowotnej. 2) Od podstawy oblicz składkę zdrowotną (9%) i odejmij od brutto. 3) Od brutto odejmij składki ZUS społeczne i KUP (250 lub 300 zł) = podstawa opodatkowania. 4) Oblicz zaliczkę na PIT (12% od podstawy) i odejmij kwotę wolną (300 zł, jeśli masz PIT-2). 5) Od brutto odejmij wszystkie składki i podatek = netto.

Q:Czy składka zdrowotna jest odliczalna od podatku?

Nie, składka zdrowotna (9%) nie podlega odliczeniu od podatku dochodowego. Jest to koszt, który zmniejsza Twoje wynagrodzenie netto, ale nie obniża podstawy opodatkowania. To jedna z głównych różnic w stosunku do składki zdrowotnej dla przedsiębiorców, którzy mogą ją częściowo odliczać.

Q:Co się dzieje, gdy przekroczę limit ulgi dla młodych (85 528 zł)?

Jeśli przekroczysz limit 85 528 zł rocznie, podatek jest pobierany tylko od części przychodu przekraczającej ten limit. Przykład: przy przychodzie 100 000 zł rocznie, podatek jest pobierany od 14 472 zł (różnica między 100 000 a 85 528), co daje około 1 737 zł podatku rocznie (około 145 zł miesięcznie).

Q:Jakie są różnice między umową o pracę a umową zlecenie pod kątem wynagrodzenia netto?

Przy umowie o pracę płacisz pełne składki ZUS społeczne (13,71%) i zdrowotne (9%), co daje wyższe obciążenia, ale też pełne świadczenia (urlop, L4, emerytura). Przy umowie zlecenie (dla osób powyżej 26 lat) płacisz tylko emerytalne (9,76%) i rentowe (1,50%), co daje wyższe netto, ale mniejsze świadczenia. Dla studentów do 26 lat umowa zlecenie jest zwolniona ze składek ZUS i podatku, więc brutto = netto.