Możesz zwiększyć swój zwrot korzystając z dostępnych ulg.
Przychód Brutto
Suma przychodów z PIT-11 (część E). To twoje łączne zarobki brutto z umowy o pracę, zlecenie lub dzieło.
Koszty Uzyskania
W standardowym przypadku to 3000 zł rocznie (250 zł miesięcznie). Dla dojeżdżających może być wyższe (3600 zł).
Składki Społeczne
Suma składek na ubezpieczenie społeczne (emerytalne, rentowe, chorobowe) z PIT-11. Zazwyczaj ok. 13.71% przychodu.
Zaliczki na Podatek
Suma zaliczek pobranych przez pracodawcę z PIT-11. To podatek, który już zapłaciłeś w trakcie roku.
Ulga na Dzieci
Przysługuje na każde małoletnie dziecko. Kwota odliczenia zależy od liczby dzieci (np. 1112.04 zł na pierwsze i drugie).
Zerowy PIT
Zwolnienie z podatku przychodów do 85 528 zł dla osób do 26 r.ż., rodzin 4+ oraz pracujących seniorów.
Kwota wolna od podatku wynosi 30 000 zł. Oznacza to, że do tej kwoty dochodu nie płacisz podatku dochodowego.
Pierwszy próg podatkowy wynosi 120 000 zł. Dochody do tej kwoty opodatkowane są stawką 12%, a powyżej – 32%.
Tak. Odliczenie ulgi na dzieci nie może przekroczyć kwoty zapłaconego podatku, jednak niewykorzystaną ulgę można otrzymać jako dodatkowy zwrot do wysokości zapłaconych składek ZUS i zdrowotnych.
Standardowy termin to 45 dni dla rozliczeń elektronicznych (e-PIT) i 3 miesiące dla papierowych. Dzięki automatyzacji średni czas oczekiwania w e-PIT to ok. 14 dni.
Zwalnia z podatku przychody do 85 528 zł rocznie. Dotyczy osób do 26 roku życia, opiekunów 4+ dzieci oraz pracujących emerytów niepobierających świadczenia.
Wpłaty na Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) można odliczyć od dochodu. Limit w 2025 roku to 10 407,60 zł (15 611,40 zł dla samozatrudnionych).
Małżonkom będącym we wspólności majątkowej przez cały rok podatkowy. Jest to opłacalne, gdy jeden małżonek zarabia dużo (wchodzi w II próg), a drugi mało lub wcale.
Tak, ulga na internet pozwala odliczyć do 760 zł rocznie na osobę, pod warunkiem, że nie korzystałeś z niej w więcej niż w dwóch kolejno następujących po sobie latach.
Zwrot podatku najczęściej pojawia się w sytuacjach, gdy zaliczki pobierane przez pracodawcę w trakcie roku były wyższe niż ostateczny podatek należny. Dzieje się tak często, gdy:
1. Nie uwzględniono kwoty wolnej od podatku w zaliczkach.
2. Rozliczasz się wspólnie z małżonkiem, który zarabia mniej.
3. Korzystasz z ulg podatkowych (na dzieci, internet, IKZE).
4. Pracowałeś tylko przez część roku.
Wzrór uproszczony:
Zwrot = (Suma Zaliczek) - (Podatek Należny - Ulgi)
Jeśli wynik jest dodatni, otrzymasz przelew z Urzędu Skarbowego. Jeśli ujemny, musisz dopłacić różnicę do 30 kwietnia.