VerCalc
Podatki
Kryptowaluty

Kalkulator Podatku Krypto (PIT-38) - Rozliczenie Kryptowalut

Oblicz podatek od kryptowalut (19%) za rok 2026. Dowiedz się, ile zapłacisz lub ile kosztów przeniesiesz na kolejny rok.

Twoje Transakcje

Suma wszystkich transakcji zamiany krypto na FIAT (PLN, USD) lub zakupu towarów.

Suma wydatków na zakup kryptowalut w roku rozliczeniowym.

Kwota kosztów wykazana w PIT-38 z poprzedniego roku jako "Koszty do przeniesienia".

1

Jak to działa?

Wpisz przychód ze sprzedaży krypto do FIAT (PLN/USD) oraz koszty (wydatki na zakup) w bieżącym roku i te przeniesione z lat ubiegłych. Kalkulator obliczy dochód i podatek 19%.

2

Metodologia

Podatek = (Przychód FIAT - (Koszty bieżące + Koszty z lat ubiegłych)) * 19%. Wynik zaokrąglamy do pełnych złotych. Jeśli wyszła strata, podatek wynosi 0 zł.

Kluczowe pojęcia

Dochód vs Przychód

Opodatkowany jest dochód, czyli zysk (Przychód - Koszty). Jeśli Twoje koszty są wyższe niż przychody, nie płacisz podatku, a stratę przenosisz na kolejne lata.

Koszty uzyskania przychodu

Wydatki na nabycie kryptowalut. Muszą być udokumentowane. Wliczasz tu zakupy z bieżącego roku ORAZ nadwyżkę kosztów nad przychodami z deklaracji PIT-38 z lat poprzednich.

Neutralność Krypto-Krypto

Wymiana jednej kryptowaluty na inną (np. BTC na ETH) lub na stablecoina (USDT) nie powoduje powstania obowiązku podatkowego w Polsce. Podatek płacisz dopiero przy wyjściu do waluty tradycyjnej (FIAT) lub zapłacie za towar/usługę.

Uwaga: Wszystkie kalkulatory na tej stronie służą wyłącznie celom informacyjnym i poglądowym. Wyniki obliczeń nie stanowią porady prawnej, podatkowej ani finansowej. Pomimo starannego programowania, nie ponosimy odpowiedzialności za dokładność, kompletność i aktualność wyników. W sprawach wymagających profesjonalnej porady, zalecamy konsultację z odpowiednim specjalistą (doradcą podatkowym, prawnikiem, księgowym).

Kalkulator Podatku Kryptowalut 2026 (PIT-38) - Bitcoin, Ethereum Podatek

Oblicz podatek od Bitcoina i innych kryptowalut. Sprawdź, czy musisz płacić podatek 19% i jak rozliczyć koszty uzyskania przychodu w PIT-38. Kompletny przewodnik po rozliczaniu kryptowalut w Polsce w 2026 roku.

Jak rozlicza się kryptowaluty w Polsce w 2026?

W Polsce handel kryptowalutami rozlicza się na formularzu PIT-38 (sekcja E). Stawka podatku wynosi 19% od dochodu. Dochód to różnica między przychodem ze sprzedaży (zamiana na FIAT, płatność krypto) a kosztami uzyskania przychodu (wydatki na zakup krypto w danym roku + koszty przeniesione z lat ubiegłych).

Co jest przychodem podatkowym?

  • Sprzedaż kryptowaluty za walutę tradycyjną (PLN, USD, EUR, GBP)
  • Zapłata kryptowalutą za towar lub usługę (wartość w PLN w dniu transakcji)
  • Wypłata z bankomatu Bitcoin lub innej kryptowaluty
  • Otrzymanie kryptowaluty jako wynagrodzenie za pracę

Co NIE jest przychodem (neutralne podatkowo)?

  • Zamiana krypto na krypto (np. BTC na ETH, USDT na BTC) - nie jest opodatkowana
  • Kupno kryptowaluty za PLN - to koszt, nie przychód
  • Przechowywanie kryptowaluty (HODL) - nie generuje przychodu

Kiedy nie płacimy podatku od kryptowalut?

Podatku nie płacimy w kilku przypadkach:

  1. Gdy koszty są wyższe niż przychody: Jeśli w danym roku kupiłeś krypto za więcej, niż sprzedałeś, masz stratę podatkową (nadwyżkę kosztów), którą możesz przenieść na kolejne lata. Przykład: Kupiłeś za 50 000 zł, sprzedałeś za 30 000 zł = strata 20 000 zł, którą odliczysz w przyszłości.
  2. Zamiana krypto na krypto: Wymiana BTC na ETH, USDT na BTC itp. jest neutralna podatkowo. Obowiązek podatkowy powstaje dopiero przy wyjściu do FIAT (PLN, USD, EUR).
  3. Kupno kryptowaluty: Zakup krypto za PLN to koszt, nie przychód. Podatek zapłacisz dopiero przy sprzedaży z zyskiem.

Ważne: Nawet jeśli nie masz przychodu w danym roku, warto złożyć PIT-38, aby wykazać koszty zakupu. Dzięki temu w przyszłości, gdy sprzedasz z zyskiem, zapłacisz mniejszy podatek.

Przenoszenie kosztów na kolejne lata - Strategia podatkowa

To unikalna cecha rozliczenia kryptowalut w Polsce. Jeśli w danym roku kupiłeś Bitcoina za 100 000 zł i nic nie sprzedałeś, w PIT-38 wykazujesz 0 zł przychodu i 100 000 zł kosztów. Te koszty nie przepadają - przechodzą one na kolejny rok i pomniejszą Twój podatek w przyszłości, gdy zdecydujesz się na sprzedaż.

Przykład przenoszenia kosztów:

  • 2024: Kupiłeś BTC za 50 000 zł, nic nie sprzedałeś. W PIT-38: przychód 0 zł, koszty 50 000 zł. Koszty do przeniesienia: 50 000 zł.
  • 2026: Sprzedałeś BTC za 80 000 zł. Przychód: 80 000 zł, koszty: 50 000 zł (z 2024) + ewentualne nowe zakupy. Dochód: 30 000 zł. Podatek: 5 700 zł (19%).

Wskazówka: Jeśli planujesz długoterminowe inwestowanie (HODL), zawsze składaj PIT-38, nawet jeśli nie masz przychodu. Dzięki temu zabezpieczysz swoje koszty i zapłacisz mniejszy podatek w przyszłości.

Stablecoiny i ich rozliczenie podatkowe

Stablecoiny (USDT, USDC, DAI) są traktowane jako kryptowaluty, ale ich rozliczenie ma swoje specyfiki:

Zasady rozliczania stablecoinów:

  • PLN → Stablecoin (USDT/USDC): To zakup (koszt) - nie jest opodatkowany
  • Stablecoin → Krypto (BTC/ETH): Neutralna wymiana - nie jest opodatkowana
  • Krypto → Stablecoin: Neutralna wymiana - nie jest opodatkowana
  • Stablecoin → PLN (FIAT): To przychód - jest opodatkowany 19%

Uwaga: Interpretacje podatkowe dotyczące stablecoinów mogą się zmieniać. Obecna dominująca interpretacja traktuje je jako kryptowaluty, więc wymiana krypto ↔ stablecoin jest neutralna podatkowo. W razie wątpliwości warto skonsultować się z doradcą podatkowym.

Jak przeliczać kursy walut obcych na PLN?

Transakcje w walutach obcych (np. USD na Binance, EUR na Coinbase) należy przeliczać na PLN według średniego kursu NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień uzyskania przychodu lub poniesienia kosztu.

Przykład przeliczenia:

Sprzedałeś BTC za 10 000 USD w dniu 15 marca 2026. Średni kurs NBP USD z 14 marca (ostatni dzień roboczy przed transakcją) wynosi 4,20 PLN. Przychód w PLN = 10 000 × 4,20 = 42 000 PLN.

Gdzie sprawdzić kursy: Kursy NBP są publikowane codziennie na stronie nbp.pl. Możesz użyć kursu średniego z tabeli A lub B, w zależności od rodzaju transakcji.

Najczęściej zadawane pytania (FAQ)

Q:Czy muszę składać PIT jeśli nic nie sprzedałem w danym roku?

Tak, warto złożyć PIT-38 nawet jeśli tylko kupowałeś krypto ('HODL'). Dzięki temu wykazujesz koszty zakupu, które przechodzą na kolejne lata. Gdy w przyszłości sprzedasz krypto z zyskiem, zapłacisz mniejszy podatek (lub wcale), odliczając te koszty. Jeśli nie wykażesz kosztów teraz, mogą przepaść i zapłacisz pełny podatek od całej kwoty sprzedaży.

Q:Co ze stablecoinami - jak je rozliczać?

Wymiana PLN → Stablecoin (USDT/USDC) to zakup (koszt). Wymiana Stablecoin → Krypto (BTC) to neutralna wymiana podatkowo. Wymiana Krypto → Stablecoin to również neutralna wymiana. Dopiero wymiana Stablecoin → PLN (FIAT) jest przychodem opodatkowanym 19%. Interpretacje podatkowe mogą się zmieniać, ale to obecnie dominująca linia interpretacyjna.

Q:Jak przeliczać kursy walut obcych na PLN?

Transakcje w walutach obcych (np. USD na Binance) należy przeliczać na PLN według średniego kursu NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień uzyskania przychodu lub poniesienia kosztu. Kursy NBP są publikowane codziennie na stronie nbp.pl. Możesz użyć kursu średniego z tabeli A lub B.

Q:Czy mining kryptowalut jest opodatkowany?

Tak, wydobycie (mining) kryptowalut jest przychodem opodatkowanym 19%. Przychodem jest wartość wydobytej kryptowaluty w PLN w dniu jej otrzymania. Kosztami mogą być wydatki na prąd, sprzęt (amortyzacja), oprogramowanie. Mining może być traktowany jako działalność gospodarcza, co wiąże się z dodatkowymi obowiązkami (ZUS, VAT).

Q:Czy staking kryptowalut jest opodatkowany?

Tak, nagrody ze stakingu (np. ETH 2.0, Cardano) są przychodem opodatkowanym 19% w dniu ich otrzymania. Wartość nagród należy przeliczyć na PLN według kursu z dnia otrzymania. Kosztami mogą być opłaty za staking, prąd, sprzęt. Staking może być traktowany jako działalność gospodarcza, jeśli jest prowadzony w sposób zorganizowany.

Q:Jak rozliczyć DeFi (lending, yield farming)?

Odsetki z DeFi lendingu i nagrody z yield farmingu są przychodem opodatkowanym 19% w dniu ich otrzymania. Wartość w tokenach należy przeliczyć na PLN według kursu z dnia otrzymania. Transakcje swap (wymiana tokenów) są neutralne podatkowo, dopóki nie wymienisz na FIAT. DeFi może być traktowane jako działalność gospodarcza, jeśli jest prowadzone w sposób zorganizowany.

Q:Czy mogę odliczyć straty z kryptowalut?

Tak, straty (nadwyżka kosztów nad przychodami) można przenosić na kolejne lata. W PIT-38 wykazujesz je jako 'Koszty do przeniesienia na przyszły rok'. Te koszty pomniejszą Twój dochód w przyszłości, gdy sprzedasz krypto z zyskiem. Straty można przenosić bezterminowo, aż do ich wykorzystania.

Q:Kiedy muszę złożyć PIT-38?

PIT-38 należy złożyć do 30 kwietnia roku następującego po roku podatkowym (np. za 2024 do 30 kwietnia 2026). Jeśli prowadzisz działalność gospodarczą i rozliczasz krypto jako działalność, termin to 31 maja. Warto złożyć nawet jeśli nie masz przychodu, aby wykazać koszty zakupu do przeniesienia na przyszły rok.