Co to jest tarcza podatkowa B2B?

Tarcza podatkowa B2B to możliwość odliczenia VAT (23%) i podatku dochodowego (19% lub 12% w przypadku ryczałtu) od zakupów dokonanych na firmę. Dzięki temu realny koszt zakupu jest niższy niż cena brutto.

Jak obliczyć realny koszt zakupu B2B?

Realny koszt = Cena brutto - VAT (23%) - Podatek dochodowy (19% lub 12%). Przykład: zakup za 1000 zł brutto = 813 zł netto - 154 zł podatek = 659 zł realny koszt (przy 19% podatku).

Czym są koszty uzyskania przychodu (KUP) dla twórców?

Od 2022 roku twórcy (np. programiści, graficy) na umowie o pracę mogą odliczyć 50% kosztów uzyskania przychodu (maksymalnie 8.000 zł rocznie) od podstawy opodatkowania, co obniża podatek dochodowy.

Tarcza Podatkowa - Kalkulator Kosztów

Sprawdź, ile realnie kosztuje Cię zakup na firmę ("wzrucenie w koszty") lub oblicz 50% KUP dla twórców na etacie.

Parametry Zakupu

Cena Brutto (z faktury)

Stawka VAT

Odliczenie VAT

Forma Opodatkowania

Jak to działa?

Wybierz, czy prowadzisz firmę (B2B), czy pracujesz na etacie (UoP). Dla firm kalkulator oblicza realny koszt zakupu (po odliczeniu VAT i podatku dochodowego). Dla twórców na etacie wylicza 50% Kosztów Uzyskania Przychodu.

Metodologia

Kalkulator rozbija cenę brutto na netto i VAT. Następnie sprawdza formę opodatkowania (Liniowy/Skala) i oblicza oszczędność na podatku dochodowym oraz składce zdrowotnej (tylko Liniowy odliczalny). Wynik to cena brutto minus wszystkie oszczędności.

Kluczowe pojęcia

Tarcza Podatkowa (B2B)

Każdy wydatek firmowy zmniejsza Twoją podstawę opodatkowania. Dzięki temu płacisz mniejszy podatek dochodowy (PIT) i odliczasz VAT, co sprawia, że 'realny' koszt zakupu jest niższy niż cena na półce.

Odliczenie VAT (50%/100%)

Możesz odliczyć 100% VAT, jeśli wydatek dotyczy wyłącznie działalności. W przypadku samochodów osobowych użytkowanych w trybie mieszanym (prywatnie i firmowo), odliczasz 50% VAT, a reszta wchodzi w koszt netto.

50% KUP (Twórcy)

Preferencja podatkowa dla pracowników tworzących utwory objęte prawem autorskim (programiści, architekci). Zamiast standardowych kosztów ryczałtowych, odliczasz 50% wynagrodzenia, co znacznie zwiększa pensję netto.

Uwaga: Wszystkie kalkulatory na tej stronie służą wyłącznie celom informacyjnym i poglądowym. Wyniki obliczeń nie stanowią porady prawnej, podatkowej ani finansowej. Pomimo starannego programowania, nie ponosimy odpowiedzialności za dokładność, kompletność i aktualność wyników. W sprawach wymagających profesjonalnej porady, zalecamy konsultację z odpowiednim specjalistą (doradcą podatkowym, prawnikiem, księgowym).

Kalkulator Kosztów (KUP) i Tarczy Podatkowej B2B

Sprawdź, ile realnie kosztuje zakup 'na firmę' (B2B) dzięki odliczeniu VAT i podatku dochodowego. Oblicz też 50% kosztów uzyskania przychodu dla twórców (UoP).

Co to jest 'Tarcza Podatkowa'?

Każdy wydatek firmowy (koszt) zmniejsza podstawę opodatkowania. Dzięki temu płacisz niższy podatek dochodowy (PIT). Dodatkowo, jeśli jesteś płatnikiem VAT, możesz odliczyć VAT od zakupu. "Realny koszt" to cena brutto pomniejszona o te oszczędności. Często sprzęt za 1230 zł kosztuje firmę realnie ok. 800 zł.

50% Kosztów Uzyskania Przychodu (Prawa Autorskie)

Programiści, graficy i inni twórcy na Umowie o Pracę mogą korzystać z preferencyjnych, 50-procentowych kosztów uzyskania przychodu. Oznacza to, że podatek płacą tylko od połowy wynagrodzenia objętego prawami autorskimi. Istnieje jednak roczny limit takich kosztów wynoszący 120 000 zł.

Najczęściej zadawane pytania (FAQ)

Q:Czy mogę odliczyć 100% VAT od samochodu?

Jeśli samochód jest używany tylko firmowo i prowadzisz ewidencję przebiegu – tak. Jeśli używasz go też prywatnie (tryb mieszany), odliczasz tylko 50% VAT. Druga połowa VAT wchodzi w koszt netto i zmniejsza podatek dochodowy.

Q:Co daje podatek liniowy przy kosztach?

Na podatku liniowym (19%) składka zdrowotna (4.9%) jest częściowo odliczalna od dochodu. Większe koszty = mniejszy dochód = mniejsza składka zdrowotna. To dodatkowy zysk (ok. 4.9% wartości netto kosztu) w porównaniu do skali podatkowej.