VerCalc
Podatki
IP BOX

Kalkulator IP BOX

Porównaj opłacalność IP BOX (5% podatek) z podatkiem liniowym (19%) i ryczałtem (12%) dla działalności IT w Polsce 2026.

⚠️ Wymagane: IP BOX wymaga indywidualnej interpretacji podatkowej (Interpretacja Indywidualna) oraz szczegółowej dokumentacji czasu pracy nad R&D.

Parametry obliczeń

0%50%100%

Procent przychodu pochodzący z działalności R&D/IP (tworzenie oprogramowania)

Dla podatku liniowego: odliczalne do ~11 600 zł rocznie

1

Jak to działa?

Wpisz roczny przychód, koszty oraz wskaźnik kwalifikowalności IP (jaki % Twoich dochodów pochodzi z działalności B+R). Kalkulator porówna, ile zostanie Ci w kieszeni przy IP BOX (5%) vs Podatek Liniowy (19%) vs Ryczałt.

2

Metodologia

Kalkulator wylicza dochód kwalifikowany (przychód - koszty - ZUS) przemożony przez wskaźnik IP i Nexus (domyślnie 1), opodatkowując go stawką 5%. Pozostała część dochodu podlega opodatkowaniu na zasadach ogólnych (np. liniowo 19%). Wynik porównywany jest z alternatywnymi formami opodatkowania.

Kluczowe pojęcia

IP BOX (5%)

Preferencyjna stawka podatku (5%) dla dochodów z kwalifikowanych praw własności intelektualnej (autorskie oprogramowanie). Wymaga prowadzenia szczegółowej ewidencji i interpretacji podatkowej.

Wskaźnik Nexus

Współczynnik określający, jaka część dochodu z IP może być opodatkowana stawką 5%. Zależy od ponoszonych kosztów B+R. Dla programistów tworzących kod samodzielnie wynosi zazwyczaj 1 (100% kwalifikowalności).

Ewidencja IP BOX

Obowiązkowy rejestr czasu pracy poświęconego na wytworzenie konkretnego oprogramowania (IP). Musi być prowadzony na bieżąco, aby móc skorzystać z ulgi.

Uwaga: Wszystkie kalkulatory na tej stronie służą wyłącznie celom informacyjnym i poglądowym. Wyniki obliczeń nie stanowią porady prawnej, podatkowej ani finansowej. Pomimo starannego programowania, nie ponosimy odpowiedzialności za dokładność, kompletność i aktualność wyników. W sprawach wymagających profesjonalnej porady, zalecamy konsultację z odpowiednim specjalistą (doradcą podatkowym, prawnikiem, księgowym).

Kalkulator IP BOX 2026 - Ulga 5% dla programistów

Sprawdź opłacalność ulgi IP BOX. Oblicz zysk z 5% stawki podatkowej dla dochodów z kwalifikowanych praw własności intelektualnej. Porównaj z Ryczałtem (12%) i Podatkiem Liniowym (19%).

Co to jest IP BOX i dla kogo?

IP BOX to preferencyjna stawka podatku CIT lub PIT wynosząca tylko 5%. Jest skierowana do przedsiębiorców, którzy czerpią dochody z komercjalizacji wytworzonych lub rozwiniętych przez siebie kwalifikowanych praw własności intelektualnej (IP).

W praktyce najczęściej korzystają z niej programiści B2B, którzy przenoszą autorskie prawa majątkowe do stworzonego kodu na klienta.

Wymogi formalne: Ewidencja i Interpretacja

Aby bezpiecznie korzystać z IP BOX, musisz spełnić dwa kluczowe warunki:

  • Indywidualna Interpretacja Podatkowa: Oficjalne potwierdzenie od Dyrektora KIS, że Twoja działalność jest działalnością badawczo-rozwojową (B+R) i kwalifikuje się do ulgi.
  • Ewidencja czasu pracy i Nexus: Musisz prowadzić szczegółową, bieżącą ewidencję, która pozwala wyodrębnić przychody i koszty związane z każdym wytworzonym prawem IP.

Jak działa wskaźnik Nexus?

Nie cały dochód automatycznie wpada w stawkę 5%. Należy go przemnożyć przez wskaźnik Nexus, który zależy od rodzaju kosztów poniesionych na wytworzenie IP. Dla większości programistów, którzy tworzą kod samodzielnie (nie zlecają podwykonawcom), wskaźnik ten wynosi 1, co oznacza, że 100% dochodu z danego IP jest objęte stawką 5%.

Najczęściej zadawane pytania (FAQ)

Q:Czy mogę łączyć IP BOX z Ryczałtem?

Nie. IP BOX jest dostępny tylko dla podatników rozliczających się na Zasadach Ogólnych (skala podatkowa) lub Podatku Liniowym. Jeśli jesteś na Ryczałcie, nie możesz skorzystać z IP BOX w tym samym roku podatkowym (chyba że zmienisz formę opodatkowania, co jest możliwe tylko raz w roku).

Q:Ile kosztuje obsługa księgowa IP BOX?

Prowadzenie rozliczeń IP BOX jest bardziej skomplikowane niż zwykła księgowość. Biura rachunkowe często pobierają wyższą opłatę miesięczną (np. +100-300 zł) lub dodatkową opłatę za rozliczenie roczne.

Q:Czy Testerzy Manualni mogą skorzystać z IP BOX?

Z reguły nie, ponieważ praca manualna nie tworzy nowego kodu ani utworu w rozumieniu praw autorskich (kwalifikowanego IP). Testerzy automatyczni piszący skrypty testowe mają na to większą szansę, ale każda sprawa wymaga indywidualnej analizy.